VÍNCULOS DE LOS MEDIOS ELECTRÓNICOS Y LA PROFESIÓN CONTABLE.

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Categoría:
Contabilidad Electrónica y Comprobación fiscal

Impartido por:
Cadem Consultores

Fechas y horarios:

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 30

Precio en línea:
$3,999.00 + IVA

Precio presencial:
$5,999.00 + IVA

Objetivo

Que los participantes adquirirán un panorama general de la Contabilidad electrónica, el cómo realizarla, implicaciones, obligaciones, características de los principales conceptos de la misma, así como de los medios electrónicos cada vez más implicados en la profesión Contable, siendo menester conocer las distintas áreas en que se relacionan, riesgos de incumplimiento, prevención de los mismos y la manera de optimizar dichos procesos.

Dirigido a

Profesionales de la Contabilidad, empresarios, socios, accionistas, auxiliares contables, administradores e interesados en ella, pues se analizará y tratará de forma integral los medios electrónicos, y las herramientas fiscalizadoras que cada vez en mayor medida implementa la autoridad, con el fin de prever cualquier eventualidad y cumplir con las obligaciones inherentes a sus actividades.

Beneficios

Un evento teórico-práctico, ya que a lo largo de los diversos módulos se tratarán casos prácticos sobre los temas, es decir, la Contabilidad electrónica, medios electrónicos, características, usos, fines y riesgos de no dar debido cumplimiento a los mismos, pero además, incluye un módulo en el que se les enseñará a los participantes la elaboración de papeles de trabajo para cumplir con las obligaciones contables tratadas en módulos previos y que constituyen una parte elemental de la Contabilidad.

Temario


Módulo I : ANÁLISIS INTEGRAL DEL CFDI.

Fechas y horarios:

  1. Obligación de emitir comprobantes fiscales.
    1. Disposiciones fiscales que obligan a la emisión de comprobantes
    2. Disposiciones en Código Fiscal de la Federación.
    3. Requisitos de los comprobantes fiscales.
  2. Tipos de comprobantes fiscales.
    1. XML y PDF. Validez e importancia
    2. Ingreso, egreso, traslado, nómina y pago
    3. Efectos fiscales y contables
    4. Ingresos, anticipos, gastos y compras en un CFDI
    5. Comprobantes simplificados
  3. Complementos, adendas, nodos y versiones de un CFDI.
    1. Obligatoriedad de los complementos
    2. Características e implicaciones de las adendas
    3. Nodos de un comprobante fiscal
    4. Versiones del XML y sus complementos.
  4.  Atributos del CFDI.
  5. Complemento 1.2.
    1. Especificaciones.
    2. Novedades.
    3. Problemas con el llenado.
  6. Complemento de recepción de pagos.
    1. Especificaciones.
    2. Novedades.
    3. Problemas con el llenado.
  7. Actos de fiscalización a partir de los comprobantes fiscales.
    1. Revisiones electrónicas
    2. Convenios de colaboración administrativa
    3. Riesgos para personas físicas y morales
  8. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo II : CONTABILIDAD ELECTRÓNICA: ELABORACIÓN, ENVÍO Y REPERCUSIONES.

Fechas y horarios:

  1. Antecedentes de la contabilidad electrónica en México.
  2. Principales obligaciones legales en materia de contabilidad.
  1. Obligaciones Mercantiles.
  2. Obligaciones Fiscales.
  1. Obligación de generar contabilidad en medios electrónicos.
  2. ¿Qué es la contabilidad electrónica?
    1. Conceptos principales.
      1. Archivos electrónicos y su generación en formatos XML
      2. Pólizas contables, requisitos y características que deben reunirse
      3. Xml opcionales: pólizas vs auxiliar de folios y auxiliar de cuentas.
  3. ¿Cómo elaboro mi Contabilidad electrónica?
  4. Obligación de enviar reportes contables al SAT.
  1. Buzón tributario 1.3.
  2. Principal información a enviar.
  1. Sujetos no obligados a la generación y envío de la contabilidad electrónica.
  2. Consecuencias de la no presentación.
  3. Repercusiones.
  4. Prevención de riesgos.
  5. Últimas disposiciones y cambios.
  6. Conclusiones y recomendaciones.

 

Módulo III : PAGOS PROVISIONALES DE ISR DE PERSONAS MORALES Y DEFINITIVOS DE IVA.

Fechas y horarios:

  1. Características generales del ISR.
  2. La determinación del ISR anual para personas morales del régimen general de Ley.
  3. Obligación de generar pagos provisionales de ISR para personas morales.
  4. Conceptos básicos para la determinación del pago provisional de ISR personas morales.
    1. Ingresos nominales.
    2. Coeficiente de utilidad.
    3. Amortización de pérdidas en pagos provisionales.
    4. El inventario acumulable.
    5. Disminución de anticipos y rendimientos.
    6. Disminución de PTU en pagos provisionales.
    7. Aplicación de retenciones de ISR.
    8. Pagos provisionales en liquidación de sociedades.
    9. Disminución de pagos provisionales.
  5. Pago mensual definitivo de IVA.
    1. Aspectos generales de la LIVA.
    2. Actos o actividades gravadas, exentas y no objeto.
    3. Tasas de Impuesto.
    4. Determinación del impuesto mensual.
    5. Reglas de resolución miscelánea vinculadas.
  6. Formatos electrónicos y fechas de presentación para pagos provisionales y definitivos.
  7. Casos prácticos.
  8. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo IV : ANÁLISIS INTEGRAL DE LA DIOT Y DPIVA.

Fechas y horarios:

  1. Declaración de Proveedores del Impuesto al Valor Agregado (DPIVA).
  1. Concepto y objetivo.
  2. Disposición legal que regula su presentación.
  3. Conceptos que la integran.
  4. ¿Requisito de deducción o de acreditamiento?
  1. Requisitos de las deducciones.
  1. Estrictamente indispensables.
  2. IVA de forma expresa y por separado.
  3. Retención y entero de impuestos.
  4. Forma de pago.
  5. Comprobantes fiscales y sus requisitos en CFF, reglamento, reglas de resolución miscelánea, LISR, LIVA y sus reglamentos.
    1. Datos obligatorios.
    2. Requisitos de operaciones pagadas en una sola exhibición y en parcialidades.
    3. Obligaciones en función de la forma de pago.
    4. Retención y entero de impuestos.
    5. Comprobantes emitidos en el extranjero.
    6. Validación de comprobantes.
    7. Validación y conciliación con repositorio del SAT.
    8. Obligaciones de registro e identificación del CFDI en pólizas contables.
    9. Método de pago como requisito de deducción y acreditamiento.
    10. Obligatoriedad de los pagos con medios bancarios.
    11. Pagos en medios distintos a los medios bancarios
  1. Gastos por cuenta y a través de terceros.
  1. Concepto.
  2. Diferencias.
  3. Requisitos.
  1. Deducciones y su vínculo con la DPIVA.
  2. ¿Quiénes están obligados a presentar esta Declaración Informativa?
  3. Proveedores que deben relacionarse en la DPIVA.
  4. Operaciones que se relacionan.
  1. Gravadas.
  2. Exentas.
  3. No objeto.
  4. Operaciones parcialmente deducibles.
  1. Alcances de la DPIVA y control que ejercen las autoridades fiscales.
  1. En control de acreditamientos.
  2. En solicitudes de devolución.
  3. En compensaciones.
  4. En inicio de facultades de comprobación
  1. Criterios normativos en materia de deducciones y acreditamiento emitidos por las autoridades fiscales.
  2. El IVA en las deducciones personales para personas físicas y sus efectos en la DPIVA.
  3. Gastos no deducibles y deducciones que no reúnen requisitos fiscales en la DPIVA.
  4. Importancia de la debida comprobación de gastos.
  5. Deducciones sujetas a riesgos y contingencias.
  6. Procesos de conciliación de deducciones y acreditamientos.
  7. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo V : PAPELES DE TRABAJO EN EXCEL PARA OBLIGACIONES CONTABLES (AUTOMATIZACIÓN).

Fechas y horarios:

  1. Obligaciones Contables.
  2. Automatización de papeles de trabajo.
  3. Principales obligaciones Contables.
  4. Estados financieros.
  5. Depreciación.
  6. Pagos provisionales ISR.
  7. Deducción de inversiones.
  8. Pérdidas fiscales.
  9. Finiquitos y liquidaciones.
  10. CUCA y  CUFIN.
  11. Razones financieras.
  12. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo VI : FACULTADES DE COMPROBACIÓN Y ACTOS DE AUTORIDAD POR MEDIOS ELECTRÓNICOS.

Fechas y horarios:

  1. Análisis general de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales.
  1. Carta invitación.
  2. Visitas domiciliarias.
  3. Revisión de Gabinete.
  4. Otras facultades de comprobación.
  5. Revisiones electrónicas.
  1. Antecedentes que sustentan los resultados de una revisión electrónica.
  1. Contabilidad electrónica.
  2. Comprobantes fiscales.
  3. Declaraciones de terceros e informativas.
  4. Otras fuentes de información.
  1. Disposiciones legales, reglamentarias y resoluciones judiciales que sustentan los alcances de una revisión electrónica.
  1. Código Fiscal de la Federación.
  2. Reglamento del C.F.F.
  3. Resolución Miscelánea.
  4. Resoluciones judiciales vinculadas a las revisiones electrónicas.
  1. Medidas preventivas previas a una revisión electrónica.
  1. Conceptos que deben valorarse previo a ser objeto de una revisión electrónica.
  2. Diagnóstico contable y fiscal.
  3. Programas de revisión y cumplimiento que deben implementarse en las empresas.
  4. Procedimientos de control a implementar.
  1. Proceso de las revisiones electrónicas.
  1. Notificación al contribuyente.
  2. Plazo para desvirtuar créditos.
  3. Elementos para desvirtuar los créditos.
  4. Medios y canales de comunicación con la autoridad fiscal.
  5. Determinación del crédito fiscal (contribuciones omitidas, actualización, recargos, multas y otras sanciones).
  6. Recomendaciones en la atención de una revisión electrónica
  1. Medios de solución en una revisión electrónica.
  1. Desvirtuar el crédito fiscal.
  2. Desvirtuar el crédito fiscal, liquidar diferencias.
  3. Liquidar el importe determinado en la revisión electrónica.
  4. Acuerdos conclusivos como medio de solución alterna
  1. Consecuencias penales en las determinaciones que surgen de las revisiones electrónicas.
  2. Conclusiones y recomendaciones.