ANÁLISIS INTEGRAL DE LA DIOT Y DPIVA.

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Categoría:
Tratamiento Fiscal

Impartido por:
C.P. Miguel Llorente Arriaga.
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Fechas y horarios:
sábado, 29 de junio de 2019 09:00 - 14:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 5

Precio en línea:
$999.00 + IVA

Precio presencial:
$1,499.00 + IVA

Objetivo

Que el participante conozca y realice un análisis detallado del vínculo existente entre los requisitos de las deducciones para efectos de impuesto sobre la renta y los que se establecen para el acreditamiento para efectos de IVA, en conjunto con los comprobantes fiscales, registros contables en correlación con la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) a través del análisis y sustitución por la Declaración de Proveedores del Impuesto al Valor Agregado (DPIVA). Es importante destacar la pretensión de la autoridad para vincular y conciliar los montos plasmados en la DIOT/DPIVA con deducciones y montos acreditables, que en ocasiones exceden lo dispuesto en las disposiciones legales.

Dirigido a

Contadores de empresa y despacho, fiscalistas, auxiliares contables, asesores externos, administradores, auditores internos y externos, empresarios y en general a toda persona vinculada al cumplimiento de obligaciones fiscales de carácter formal vinculadas al pago de impuestos.

Beneficios

Al término del evento, el participante podrá resolver sus dudas respecto de los siguientes conceptos:

  • ¿Qué es la DPIVA y cuáles son sus alcances?
  • ¿Qué ocurre si no presento la DPIVA o si la presentó fuera de los plazos establecidos en Ley?
  • ¿Cuáles son los efectos de la DPIVA en devoluciones y compensaciones?
  • ¿Qué debo relacionar en la DPIVA?
  • ¿Se pueden impugnar las multas por declaraciones no presentadas?
  • ¿Cuáles son los procedimientos mínimos que deben conciliarse en la DPIVA?


Temario

  1. Declaración de Proveedores del Impuesto al Valor Agregado (DPIVA).
  1. Concepto y objetivo.
  2. Disposición legal que regula su presentación.
  3. Conceptos que la integran.
  4. ¿Requisito de deducción o de acreditamiento?
  1. Requisitos de las deducciones.
  1. Estrictamente indispensables.
  2. IVA de forma expresa y por separado.
  3. Retención y entero de impuestos.
  4. Forma de pago.
  5. Comprobantes fiscales y sus requisitos en CFF, reglamento, reglas de resolución miscelánea, LISR, LIVA y sus reglamentos.
    1. Datos obligatorios.
    2. Requisitos de operaciones pagadas en una sola exhibición y en parcialidades.
    3. Obligaciones en función de la forma de pago.
    4. Retención y entero de impuestos.
    5. Comprobantes emitidos en el extranjero.
    6. Validación de comprobantes.
    7. Validación y conciliación con repositorio del SAT.
    8. Obligaciones de registro e identificación del CFDI en pólizas contables.
    9. Método de pago como requisito de deducción y acreditamiento.
    10. Obligatoriedad de los pagos con medios bancarios.
    11. Pagos en medios distintos a los medios bancarios
  1. Gastos por cuenta y a través de terceros.
  1. Concepto.
  2. Diferencias.
  3. Requisitos.
  1. Deducciones y su vínculo con la DPIVA.
  2. ¿Quiénes están obligados a presentar esta Declaración Informativa?
  3. Proveedores que deben relacionarse en la DPIVA.
  4. Operaciones que se relacionan.
  1. Gravadas.
  2. Exentas.
  3. No objeto.
  4. Operaciones parcialmente deducibles.
  1. Alcances de la DPIVA y control que ejercen las autoridades fiscales.
  1. En control de acreditamientos.
  2. En solicitudes de devolución.
  3. En compensaciones.
  4. En inicio de facultades de comprobación
  1. Criterios normativos en materia de deducciones y acreditamiento emitidos por las autoridades fiscales.
  2. El IVA en las deducciones personales para personas físicas y sus efectos en la DPIVA.
  3. Gastos no deducibles y deducciones que no reúnen requisitos fiscales en la DPIVA.
  4. Importancia de la debida comprobación de gastos.
  5. Deducciones sujetas a riesgos y contingencias.
  6. Procesos de conciliación de deducciones y acreditamientos.
  7. Conclusiones y recomendaciones.