PAGOS PROVISIONALES DE ISR DE PERSONAS MORALES Y DEFINITIVOS DE IVA.

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Categoría:
Contabilidad Electrónica y Comprobación fiscal

Impartido por:
Mtro. Roberto Efraín Cabrera Monroy.
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Fechas y horarios:
viernes, 28 de junio de 2019 15:00 - 20:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 5

Precio en línea:
$999.00 + IVA

Precio presencial:
$1,499.00 + IVA

Objetivo

Que el participante conozca las características que obligan a las personas morales a determinar y presentar pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA, analizando las principales disposiciones fiscales vinculadas a estos temas, culminando en casos prácticos ideales para resolver dudas cotidianas. 

Dirigido a

Contadores, auxiliares contables, fiscalistas y en general a toda persona involucrada en la determinación de pagos provisionales de ISR e IVA para personas morales, quienes obtendrán un amplio panorama de los pagos provisionales.

Beneficios

Una vez concluido el evento, los asistentes podrán realizar la determinación de los pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA para personas morales, conociendo su sustento legal, además del método y formatos principales, estando en posibilidad de asesorar o presentar dichos pagos.

Temario

  1. Características generales del ISR.
  2. La determinación del ISR anual para personas morales del régimen general de Ley.
  3. Obligación de generar pagos provisionales de ISR para personas morales.
  4. Conceptos básicos para la determinación del pago provisional de ISR personas morales.
    1. Ingresos nominales.
    2. Coeficiente de utilidad.
    3. Amortización de pérdidas en pagos provisionales.
    4. El inventario acumulable.
    5. Disminución de anticipos y rendimientos.
    6. Disminución de PTU en pagos provisionales.
    7. Aplicación de retenciones de ISR.
    8. Pagos provisionales en liquidación de sociedades.
    9. Disminución de pagos provisionales.
  5. Pago mensual definitivo de IVA.
    1. Aspectos generales de la LIVA.
    2. Actos o actividades gravadas, exentas y no objeto.
    3. Tasas de Impuesto.
    4. Determinación del impuesto mensual.
    5. Reglas de resolución miscelánea vinculadas.
  6. Formatos electrónicos y fechas de presentación para pagos provisionales y definitivos.
  7. Casos prácticos.
  8. Conclusiones y recomendaciones.