ABC DE LOS IMPUESTOS.

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Categoría:
Tratamiento Fiscal

Impartido por:
Cadem Consultores

Fechas y horarios:
Friday, May 17, 2019 15:00 - 20:00
Saturday, May 18, 2019 09:00 - 14:00
Friday, May 31, 2019 15:00 - 20:00
Saturday, June 1, 2019 09:00 - 14:00
Friday, May 24, 2019 15:00 - 20:00
Saturday, May 25, 2019 09:00 - 14:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 30

Precio en línea:
$3,999.00 + IVA

Precio presencial:
$5,999.00 + IVA

Objetivo

Que el participante conozca de manera integral los temas relevantes en materia de impuestos, haciendo un análisis desde su introducción y hasta su correcta aplicación de las distintas obligaciones impositivas tanto de Personas Físicas como de Personas Morales, su determinación y pago a los que son sujetos, reforzando y/o adquiriendo conocimientos de manera detallada en sus diversas vertientes, además de su relación con la seguridad social, en este último punto se profundizará en salarios y conceptos asimilados.

Dirigido a

Empresarios, socios, accionistas, consultores, asesores, contadores, abogados, estudiantes, encargados de áreas administrativas como nómina, facturación, tesorería entre otras; y en general toda persona interesada en el área de impuestos.

Beneficios

Una vez concluido el evento, los participantes podrán aplicar los conocimientos adquiridos en cálculos, revisiones, análisis y estrategias sobre los principales impuestos federales que actualmente existen en nuestro país, IVA, IEPS e ISR,  y en su caso la aplicación del CFF como normatividad supletoria. Aplicará el tratamiento idóneo en temas de salarios y conceptos asimilados, con el fin de realizar la correcta aplicación de la carga social previniendo contingencias para el patrón. 

Temario


Módulo I : INTRODUCCIÓN AL ESTUDIO DE LOS IMPUESTOS Y CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

Fechas y horarios:
May 17, 2019 15:00 - 20:00

  1. Impuestos.
  1. Concepto.
  2. Evolución.
  3. Análisis general.
  1. Obligación de los mexicanos de pagar impuestos.
  1. Gasto público.    
  2. Residencia.
  3. Proporcional.
  4. Equitativa. 
  1. Principios de los impuestos.
  2. Elementos esenciales de los impuestos.
    1. Sujeto.
    2. Objeto.
    3. Base.
    4. Tasa o tarifa.
    5. Época de pago.
    6. Ley.
  1. Aspectos básicos del pago de impuestos.
  2. Código Fiscal de la Federación.
    1. Concepto de crédito fiscal
    2. Interpretación.
    3. Causación de las contribuciones.
    4. El domicilio para efectos fiscales.
    5. Cómputo de plazos.
    6. Actualización de contribuciones.
    7. Reglas sobre la causación de recargos.
    8. Pagos en parcialidades y otras alternativas para liquidar un crédito fiscal.
    9. Escritos libres.
    10. Planteamiento de consultas.
    11. Responsabilidad solidaria de socios, accionistas, gerentes, administradores, contadores y abogados.
    12. La contabilidad para efectos fiscales.
    13. Declaraciones complementarias.
    14. Visitas domiciliarias.
  3. Conclusiones y recomendaciones. 

Módulo II : IMPUESTOS INDIRECTOS.

Fechas y horarios:
May 18, 2019 09:00 - 14:00

  1. Aspectos generales Ley del IVA.
  1. Sujeto.
  2. Objeto.
  3. Base.
  4. Tasa o tarifa.
  5. Época de pago.
  1. Análisis de los impuestos indirectos.
  1. Momento de causación.
  2. IVA en periodos preoperativos.
      1. Adecuaciones con la reforma.
      2. Requisitos de acreditación.
      3. Proceso.
  1. Ingresos exentos.
  2. DPIVA.
  3. IVA no acreditable por subcontratación.
  1. IEPS.
  1.   Sujetos.
  2.   Objetos.
  3.   Tasa.
  4.   Pago del impuesto.
  5.   Acreditamiento.
  6.   Requisitos de acreditamiento.
  7.   Cálculo mensual del impuesto.
  8.   Saldos a favor.
  9.   Casos prácticos.
  10.   Bebidas saborizadas con azúcares añadidos.
  11.   IEPS ecológico.
  12.   IEPS a alimentos chatarra.
  1. Subcontratación.
  1. Requisitos.
  2. Acreditaciones.
  1. Conclusiones y recomendaciones. 

Módulo III : ISR DE PERSONAS MORALES.

Fechas y horarios:
May 24, 2019 15:00 - 20:00
May 25, 2019 09:00 - 14:00

  1. Objeto de gravamen del ISR.
  2. Disposiciones generales de la LISR.
  3. El título II de la LISR.  Las personas morales del régimen general de Ley.
  4. Determinación del Impuesto sobre la renta.
    1. Ingresos acumulables.
    2. Deducciones autorizadas.
    3. Participación de los Trabajadores en las utilidades de las empresas.
    4. Pérdidas Fiscales.
  5. Casos especiales:  Liquidación, fusión y escisión.
  6. Ingresos acumulables.
  7. Deducciones autorizadas.
  8. Deducción de inversiones.
  9. Costo de ventas.
  10. Ajuste anual por inflación.
  11. Pérdidas Fiscales.
  12. Pagos provisionales de ISR.
  13. Determinación de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades.
  14. Enajenación de acciones.
  15. Grupos de Sociedades.
  16. Integradoras.
  17. Coordinados.
  18. Régimen de Actividades Agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras.
  19. Obligaciones de las personas morales.
  20. Cuentas de capital.
    1. CUFIN.
    2. CUCA.
    3. Distribución de dividendos y reembolso de capital.
  21. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo IV : ISR DE SALARIOS Y ASIMILADOS.

Fechas y horarios:
May 31, 2019 15:00 - 20:00

  1. Antecedentes.
  1. Disposiciones generales de las personas físicas.
  2. Ingresos en bienes, efectivo, servicios, crédito y otros ingresos.
  3. Concepto de salario.
  4. Ingresos asimilados a salarios.
  1. Ingresos por salarios y conceptos asimilados en la Ley del ISR.
  1. Ubicación de los ingresos en la LISR.
  2. Ingresos gravados, exentos y no objeto.
  3. Ingresos acumulables y no acumulables.
  1. Análisis de los ingresos exentos por salarios en la LISR.
  1. Tiempo extra, días de descanso e ingresos de salario mínimo.
  2. Indemnizaciones.
  3. Pensiones.
  4. Reembolsos de gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios.
  5. Previsión social.
  6. Fondos de ahorro.
  7. Cuotas IMSS.
  8. Aguinaldo, prima vacacional, PTU y prima dominical.
  9. Ingresos por separación.
  1. Determinación del ISR.
  1. Mensual.
  2. Anual.
  3. Cálculos especiales.
  4. Finiquitos y liquidaciones.
  5. El ajuste anual.
  1. Obligaciones de los patrones.
  1. Inscripción al ISR.
  2. Expedición de comprobantes. Características.
  3. Cálculo del impuesto anual.
  1. Obligaciones de los trabajadores.
  2. Casos prácticos.
  3. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo V : TÓPICOS FUNDAMENTALES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL.

Fechas y horarios:
June 1, 2019 09:00 - 14:00

  1. La Seguridad Social y el Derecho Laboral.
  1. Fundamentos legales.
  1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
  2. Ley Federal del Trabajo.
  1. Incorporación al Seguro Social.
  1. Obligaciones.
  1. Patrón.
  2. Trabajador.
  1. Regímenes del Seguro Social.
  1. Tipos.
  1. Obligatorio.
  2. Voluntario.
  1. Diferencias.
  2. Sujetos de aseguramiento.
  1. Análisis de las prestaciones actuales.
  1. Tratamiento de las prestaciones.
  2. Determinación del Salario Base de Cotización.
  1.  Publicaciones relevantes en materia de Seguridad Social.
  1. Reglas.
  2. Decretos.
  3. Acuerdos.
  4. CT IMSS.
  1. Estrategias prácticas en materia de nóminas y Seguridad Social.
  2. Casos Prácticos.
  3. Conclusiones y recomendaciones.