TALLER DE DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES (Incluye papeles de trabajo).

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Categoría:
Tratamiento Fiscal

Impartido por:
Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval.
Director General de CADEM Consultores
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Fechas y horarios:
Monday, March 25, 2019 09:00 - 18:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 8

Precio en línea:
$1,200.00 + IVA

Precio presencial:
$1,200.00 + IVA

Objetivo

Que el participante conozca las principales disposiciones vinculadas al cumplimiento de la obligación de presentar la Declaración Anual para Personas Morales, correspondiente al Ejercicio Fiscal de 2018, al tiempo que desarrolle habilidades para la elaboración de papeles de trabajo y el llenado del formato electrónico diseñado al efecto.

Dirigido a

Contadores, Contralores, auxiliares contables, ejecutivos y directores financieros y fiscales, auditores, socios, accionistas, empresarios, fiscalistas y en general a toda persona involucrada en la determinación del impuesto sobre la renta del ejercicio, elaboración de papeles de trabajo y presentación de la declaración anual de personas morales.

Beneficios

El participante podrá responder las siguientes preguntas al terminar el evento:

  • ¿Qué personas morales deben presentar declaración anual?
  • ¿Cuáles son las obligaciones fiscales que tiene una persona moral al término del ejercicio?
  • ¿Cuáles son los papeles de trabajo que deben elaborarse para la declaración anual?
  • ¿Cuáles son los soportes documentales que sustentan las deducciones autorizadas?
  • ¿Cuáles son las diferencias entre anticipos y pagos a cuenta? ¿Cuáles acumulo en la declaración anual?
  • ¿Cuál es el razonamiento para elaborar una conciliación contable – fiscal?
  • ¿Cómo se descarga y que requerimientos debo cubrir para el programa de la declaración anual de personas morales?
  • ¿Cómo se llena el formato electrónico de la declaración anual de personas morales?

Temario

-SECCION I

  1. Obligación de presentar la Declaración anual.
  2. Documentación y Datos Requeridos para el taller.
  3. Balanzas de comprobación.
  4. Elaboración de Estados Financieros para la Declaración Anual.
    1. Estado de resultados.
    2. Estado de situación financiera (Balance general).
  5. Inversiones.
    1. Deducción de inversiones.
    2. Depreciaciones y Amortizaciones contables.

 

-SECCION II

  1. Costo de ventas fiscal y Contable.
  2. Conciliación entre el Resultado Contable y el Fiscal.
  3. Deducciones autorizadas.
  4. Cifras al cierre del ejercicio.
    1. Pérdidas Fiscales.
    2. Ajuste anual por inflación.
    3. Determinación del Coeficiente de Utilidad
    4. CUFIN.
    5. CUCA.

 

-SECCION III

 

  1. Participación de los Trabajadores en las Utilidades.
  2. Dividendos.
  3. Determinación del Impuesto Sobre la Renta.
    1. Pagos provisionales efectuados.
    2. ISR retenido al Contribuyente.
  4. Tips en la presentación de la Declaración Anual en la página del SAT.
  5. Conclusiones y recomendaciones.
  6. Sesión de Preguntas y Respuestas.