SEMINARIO ENTORNO ECONÓMICO, FISCAL Y LABORAL 2019.

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Categoría:
Análisis Jurídico

Impartido por:
Cadem Consultores

Fechas y horarios:

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 30

Precio en línea:
$3,999.00 + IVA

Precio presencial:
$5,999.00 + IVA

Objetivo

Que los participantes conozcan las características y condiciones que rigen el entorno económico, fiscal y laboral 2019 de nuestro país, para conocer las consecuencias y características de las decisiones que tomará el nuevo gobierno y él estar en condiciones de realizar su planeación o toma de decisiones de una manera informada.

Dirigido a

Contadores, abogados, financieros, economistas, ejecutivos, socios, accionistas, auxiliares, analistas económicos, y cualquier persona interesada en conocer el entorno económico, fiscal y laboral del presente sexenio.

Beneficios

Una vez concluido el evento el participante contará con conocimientos integrales sobre el entorno económico fiscal y laboral de México, de cara al gobierno entrante, las reformas propuestas, los tratados internacionales recientemente firmados y el impacto que han causado en el sistema jurídico mexicano.

Temario


Módulo I : PRINCIPIOS ECONÓMICOS.

Fechas y horarios:

  1. Economía.
  1. Importancia de su estudio e inclusión en el plan de estudios de la Facultad de Derecho.
  2. Hechos económicos y teorías que los explican. La Teoría económica, principios o leyes que intentan reconocerla como ciencia.
  3. Derecho y economía. Su interrelación y la relación con otras ciencias.
  4. Los métodos para el estudio de la economía.
  1. Principios económicos.
  2. Mercado.
  1. Oferta.
  2. Demanda.
  1. Indicadores económicos.
  1. Producto Interno Bruto.
  2. Empleo.
  3. Población Económicamente Activa.
  4. Inflación
  1. Concepto.
  2. ¿Por qué surge?
  3. Medición.
  4. Impactos económicos y financieros.
  5. NIF B-10.
  1. Indicadores financieros y fiscales.
    1. ¿Cuáles son?
    2. Unidades de Inversión
      1. Concepto.
      2. ¿Cómo se determinan?
      3. Usos.
      4. Fines.
    3. Índice Nacional de Precios.
      1. Definición.
      2. Determinación.
      3. Utilidad.
      4. Objetivo.
    4. Salario mínimo.
      1. ¿Qué es?
      2. Fijación.
      3. Utilización.
      4. Objetivo.
      5. Nuevos límites de aplicación.
    5. Unidad de Medida y Actualización.
      1. Concepto.
      2. Reforma constitucional.
      3. Determinación.
      4. Usos.
      5. Fin.
  1. Perspectivas fiscales y de seguridad social frente a la UMA.
    1. Problemática actual.
    2. En temas de gestión salarial. Su aplicación.
      1. Instituto Mexicano de Seguridad Social.
      2. Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.
      3. Impuesto sobre la Renta.
    3. Determinación y adecuación legal-práctica respecto a ella.
  1. Casos prácticos.
  2. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo II : INTRODUCCIÓN AL DERECHO CONSTITUCIONAL.

Fechas y horarios:

  1. Definición de Derecho.
  1. Hecho.
  2. Norma.
  3. Valor.
  1. Ley, regla y norma.
  1. Jurídicas.
  2. Morales.
  3. Religiosas.
  1. Ámbitos de validez de las normas jurídicas.
  1. Espacial.
  2. Material.
  3. Temporal.
  4. Personal.
  1. Fuentes del Derecho.
  1. Formales.
  2. Reales.
  3. Históricas.
  1. Concepto de Constitución.
  2. Derechos humanos.
  3. Estructura y principios de la constitución.
  4. Elementos del Estado mexicano.
  1. Población.
  2. Elementos geográficos.
  3. Estructura política de la federación.
  1. Poderes de la Unión.
  1. Legislativo.
  2. Ejecutivo federal.
  3. Poder judicial de la federación.
  1. Juicio de Amparo.
  1. Fundamentos jurídicos.
  2. Objetos de protección.
  3. Finalidades de la acción de amparo.
  4. ¿Qué protege el Juicio de Amparo?
  1. Derechos humanos.
  1. Procedencia.
  1. Casos prácticos.
  2. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo III : ASPECTOS FUNDAMENTALES DEL DERECHO FISCAL.

Fechas y horarios:

  1. Principios constitucionales del Derecho Fiscal.
  1.  Fuentes del Derecho Fiscal. Marco introductorio.
  2. Derechos tributarios que garantizan la constitución.
  1. Gasto Público.
  2. Proporcionalidad tributaria.
  3. ¿Capacidad económica o contributiva?
  4. ¿Equidad tributaria o no discriminación?
  5. ¿Legalidad tributaria o interpretación jurídica?
  6. Fundamentación y motivación.
  7. Fundamentación de la competencia: material y territorial.
  8. Debido proceso.
  9. El IMSS e INFONAVIT ¿Facultades para embargar?
  1. Otras disposiciones constitucionales que constriñen derechos tributarios.
  1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
  2. Tratados Internacionales.
  3. Leyes especiales.
  4. Principios generales de derecho.
  5. Principales impuestos
  1. ISR.
  2. IVA.
  3. IEPS.
  1. Los impuestos y la empresa.
  2. Argumentación jurídica.
  3. Jurisprudencia.
  4. La   notificación.
  5. Medios de defensa.
  6. Tips.
  7. Casos prácticos.
  8. Conclusiones y recomendaciones.

Módulo IV : INTRODUCCIÓN AL DERECHO LABORAL.

Fechas y horarios:

I.              Fundamento constitucional de la relación laboral. Análisis general del artículo 123 constitucional, en su apartado a.

II.             Análisis de la ley federal del trabajo, reglamentaria del 123 apartado a.

III.            Principios rectores del derecho laboral.

IV.           Principios legales y doctrinales que rigen la relación laboral.

V.            La relación laboral.

a.    Concepto.

b.    Elementos.

                                    i.        Relación de trabajo.

                                   ii.        Trabajador.

                                  iii.        Patrón.

                                 iv.        Subordinación.

c.    Formalidades requeridas.

d.    Contrato de trabajo y relación laboral.

VI.           La subordinación en la relación laboral, conceptos básicos.

VII.          Contratos y duración de las relaciones laborales.

a.    Tiempo determinado.

b.    Tiempo indeterminado.

                                 i.        Prueba.

                                ii.        Capacitación inicial.

c.    Obra determinada.

d.    Por temporada.

VIII.         Características de la relación laboral.

a.    Jornada de trabajo.

b.    Salario.

i.      Salario mínimo.

ii.     UMA.

c.    Tiempo extra.

d.    Días de descanso obligatorio y semanal.

e.    Vacaciones y prima vacacional.

i.      Manejo adecuado.

f.      Aguinaldo.

g.    Descuentos máximos a trabajadores.

IX.           Subcontratación.

X.            Suspensión, terminación y rescisión de la relación laboral.

a.    Causas de rescisión de la relación laboral.

XI.           Finiquitos y liquidaciones.

a.    Conceptos básicos.

b.    Prestaciones devengadas.

c.    Causas de rescisión de la relación laboral.

d.    Indemnizaciones y compensaciones.

e.    Prima de antigüedad.

f.      Renuncia y convenios para terminar la relación laboral.

g.    Procedimientos para terminar en los mejores términos la relación laboral.

XII.          Análisis de la propuesta de Reforma Laboral.

XIII.         Las Outsourcing en el nuevo régimen presidencial.

XIV.        Casos prácticos.

XV.         Conclusiones y recomendaciones.

 

Módulo V : GLOBALIZACIÓN Y ECONOMÍA DE MERCADO (IMPLICACIONES DEL T-MEC).

Fechas y horarios:

  1. Interpretación del Artículo 133 constitucional.
  2. Supremacía de los tratados sobre leyes federales.
  3. Fuentes de Derecho internacional.
    1. Fuentes Primarias.
      1. Tratados internacionales.
      2. Costumbre internacional.
      3. Principios Generales de Derecho.
      4. Fuentes Auxiliares.
      5. Decisiones Judiciales.
    2. Doctrina.
    3. Otras Fuentes (Soft Law).
  4. Recepción del Derecho internacional en México.
    1. Marco jurídico constitucional.
    2. Interpretación de los tribunales federales.
    3. Reforma constitucional en materia de derechos humanos.
  5. Requisitos para celebrar un Tratado Internacional.
  6. Requisitos de validez de los Tratados Internacionales.
  7. Interpretación y aplicación de los Tratados.
  8. Tratados para evitar la Doble Tributación.
  9. Acuerdos para el Intercambio de Información Fiscal. (TIEA’s)
  10. Decreto de la Convención de Viena
  11. Convención de Estrasburgo sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal y su Protocolo de París
  12. BEPS
  13. FATCA y Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes o Common Reporting Standard (CRS)
  14. Estructura de los tratados fiscales en materia del ISR
    1. Concepto de Establecimiento permanente
    2. Alcances del término Residencia fiscal
    3. Beneficios empresariales de los miembros de las partes
    4. Ingresos comprendidos en los Tratados
    5. Mecanismos para evitar la doble tributación
    6. Asistencia en el cobro
    7. Reservas
    8. Casos prácticos
  15. Pagos al extranjero
    1. Deducibilidad
    2. Requisitos de deducibilidad
    3. Comisiones y mediaciones
    4. Declaraciones informativas
    5. Obligaciones de pago en los diferentes ingresos obtenidos
    6. Retenciones de ISR
    7. Aplicación de tratados
    8. Establecimiento permanente
    9. Residencia fiscal
    10. Fuente de riqueza en el país
    11. Efectos del IVA
    12. Comprobantes fiscales y complementos para pagos al extranjero
  16. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
    1. Límite máximo acreditable
    2. Requisitos de acreditamiento
    3. Plazo para el acreditamiento
    4. Pagos provisionales de ISR y del ejercicio
  17. T-MEC.
    1. Cambios a la legislación mexicana.
      1. Laboral.
      2. Fiscal.
      3. Seguridad social.
      4. Industria metalúrgica.
    2. Convenios adyacentes.
    3. Presiones internacionales.
  18. Casos prácticos de aplicación de tratados
  19. Conclusiones y recomendaciones

Módulo VI : REFORMAS FISCALES, LABORALES Y ECONÓMICAS 2019.

Fechas y horarios:

      I.        El paquete económico 2019 y su entorno.

a.    Características actuales de la economía global.

b.    El entorno de las finanzas internacionales.

c.    Inflación y tipo de cambio.

d.    Elecciones en Estados Unidos y la posible afectación en México.

e.    Precio del petróleo y perspectivas de ingresos futuros para el país.

f.      Endeudamiento y presupuesto de egresos.

g.    Los cambios en el Gabinete, en particular en la SHCP.

    II.        Ley de ingresos de la federación.

a.    Análisis de los ingresos del presupuesto.

b.    Recargos 2019.

c.    Estímulos Fiscales contemplados en la Ley de Ingresos.

d.    Ley de Ingresos y presupuesto de egresos.

e.    Análisis del déficit para 2019.

  III.        Reformas a la LISR.

a.    Equipos de alimentación para vehículos eléctricos.

b.    Opción de acumulación de ingresos para personas morales.

                                     i.        Las Sociedades por Acciones Simplificadas.

                                    ii.        Análisis del régimen fiscal.

                                   iii.        Sistema en base a flujos y no en base a devengado.

c.    No acumulación de apoyos y estímulos fiscales.

d.    Planes personales de retiro.

e.    Donatarias.

f.      Obligación de las entidades públicas de expedir CFDI.

g.    Estímulo fiscal a la investigación y desarrollo de tecnología.

h.    Estímulo fiscal al deporte de alto rendimiento.

i.      Tratamiento fiscal de prestaciones en especie derivados de la Ley de Hidrocarburos.

j.      Deducciones de infraestructura de la Ley de Hidrocarburos.

k.     Comprobantes de operaciones de partes relacionadas en el extranjero.

l.      Otras reformas a ingresos y deducciones.

m.   Tasa región fronteriza.

n.    Retención a Personas morales que prestan servicios.

   IV.        Reformas al IVA.

a.     Acreditamiento en período preoperativo.

b.    Importación por el uso o goce de bienes tangibles cuya entrega material se efectúa en el extranjero.

c.    Momento de causación del IVA en la importación de servicios prestados por no residentes en el país, cuando se aprovechan en territorio nacional.

d.    Exportación de servicios de tecnologías de la información.

e.    Aspectos de IVA vinculados a la fiscalización.

f.      Tasa región fronteriza.

g.    Retención a Personas morales que prestan servicios.

    V.        Código Fiscal de la Federación.

a.    Uso de la FIEL generalizado.

b.    Adopción obligatoria del buzón tributario.

c.    Inscripción de representantes al RFC.

d.    Reformas al CFDI.

                              i.        Cancelación de comprobantes.

                             ii.        Formas y métodos de pago.

                            iii.        El complemento de forma de pago.

                           iv.        La fiscalización que viene en base al CFDI.

e.    Proveedores de certificación de documentos.

f.      Órganos certificadores.

g.    Refuerzo a las facultades de comprobación de las autoridades fiscales.

                              i.        Reformas y su tendencia.

                             ii.        Resoluciones judiciales al ejercicio de facultades.

                            iii.        Las revisiones electrónicas en pleno.

h.    Información de la transmisión de patrimonio de donatarias.

   VI.        Ley Federal del Trabajo.

a.    Propuestas de reforma.

b.    Adaptación al T-MEC.

c.    Outsourcing.

  VII.        Reformas a la normatividad financiera 2019.

a.    Mejoras a las NIF 2018.

b.    Normas que entran en vigor en 2018 y 2019.

c.    Análisis y comentarios a las NIF y su relación con contabilidad electrónica y revisiones electrónicas.

d.    NIF y fiscalización vínculos y requerimientos

 VIII.        Conclusiones y recomendaciones.

 

 

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