ESQUEMAS DE PREVENCIÓN CONTRA OPERACIONES INEXISTENTES O SIMULADAS (EDOS, EFOS Y OUTSOURCING).

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Categoría:
Tratamiento Fiscal

Impartido por:
Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval.
Director General de CADEM Consultores
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Fechas y horarios:
martes, 28 de enero de 2020 10:00 - 15:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 5

Precio en línea:
$999.00 + IVA

Precio presencial:
$1,499.00 + IVA

Objetivo

Asegurar el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes a través de esquemas de prevención contra operaciones inexistentes o simuladas, con base en las disposiciones fiscales ante el panorama 2020. 

Dirigido a

Empresarios, asesores fiscales, contadores, abogados, administradores, estudiantes responsables de las áreas de contabilidad, impuestos, nóminas y en general cualquier persona involucrada con la toma de decisiones en su empresa.



Beneficios

El participante conocerá las condiciones que rigen el entorno fiscal de México, de tal forma que identificará los riesgos penales inherentes a la actividad de las empresas y/o contribuyentes que se ubiquen en alguno de los supuestos:

  • Presunción de que emiten comprobantes fiscales por operaciones inexistentes o simuladas
  • Cancelación de Certificado de Sello Digital
  • No localización de contribuyentes
  • Deducibilidad / Defraudación fiscal.


Temario

  1. Implicaciones de operaciones inexistentes
  1. Con discrepancia fiscal
  2. Con lavado de dinero
  3. Con esquemas abusivos de sustitución patronal (outsourcing doloso) y sus vínculos con las operaciones simuladas
  1. Reformas fiscales y penales
  1. Delincuencia organizada
  2. Riesgos a la seguridad nacional
  3. Responsabilidad penal de las personas jurídicas
  4. Prisión preventiva oficiosa
  5. Derecho penal del enemigo
  6. Violación de derechos humanos
  1. Antecedentes de la presunción de operaciones inexistentes
  1. Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
  2. Razones para considerar operaciones inexistentes o simuladas
  1. Esquemas de Evasión Fiscal
  1. Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS)
  2. Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas (EFOS)
  1. Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas (EFOS)
  1. Publicaciones en el DOF “listas negras”
  2. Presunción de operaciones inexistentes
  3. Notificaciones a EFOS
  4. Proceso para desvirtuar presunción
  5. Valoración de pruebas y resolución
  1. Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS)
  1. Proceso para desvirtuar presunción
  2. Requerimiento de información
  3. Valoración de pruebas
  4. Efectos fiscales
  1. Procedimientos para desvirtuar supuesto de operaciones inexistentes simuladas
  1. Relación de comprobantes fiscales
  2. Respaldo documental
  • Contratos
  • Cotizaciones
  • Correos electrónicos
  • Archivo fotográfico
  • Bitácoras
  • Expedientes de proveedores, clientes y usuarios.
  • Expediente fiscal
  1. Sanciones penales aplicables
  1. Artículo 113 BIS del Código Fiscal de la Federación
  1. Regularización de los EDOS
  1. Artículo séptimo transitorio fracción I del Código Fiscal de la Federación
  1. Alcances del Compliance ante las reformas fiscales y penales 2020
  1. Riesgos y medidas preventivas
  2. Modelo de cumplimiento normativo
  1. Conclusiones y recomendaciones