CIERRE FISCAL DE PERSONAS MORALES Y LA NUEVA REFORMA FISCAL Y PENAL 2020.

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Categoría:
Tratamiento Fiscal

Impartido por:
Mtra. Erika Fabiola Gutiérrez Pérez.
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Fechas y horarios:
lunes, 25 de noviembre de 2019 15:00 - 20:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 5

Precio en línea:
$999.00 + IVA

Precio presencial:
$1,499.00 + IVA

Objetivo

Que el participante cuente con los elementos para realizar de forma sencilla y práctica la determinación del resultado contable del ejercicio y conciliar con el resultado fiscal y determinar de manera adecuada la base para calcular el Impuesto Sobre la Renta y la participación de los trabajadores en las Utilidades de las Empresas o en su defecto las pérdidas Fiscales en estricto apego a las disposiciones vigentes. En este evento el participante conocerá además algunos consejos prácticos que mejorarán el cierre fiscal, generándole beneficios por optimización de las cargas fiscales.

Dirigido a

Contadores, estudiantes de la carrera, empresarios, gerentes, administradores y en general a cualquier persona interesada en obtener o confirmar sus conocimientos en materia de cierre fiscal de personas morales y sus implicaciones en la presentación de la declaración al cierre de 2019.

Beneficios


Temario


I. EL CIERRE FISCAL Y CONTABLE.

    1. Conceptos generales.

    2. Características.

    3. Aspectos importantes a valorar en el cierre del ejercicio.

II. RUBROS QUE DEBEN REVISARSE DE LA BALANZA DE COMPROBACIÓN.

    1. Del activo.

    2. Del pasivo.

    3. Del capital contable.

    4. De ingresos.

    5. De costos y gastos.

III. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO FISCAL.

    1. Resultado fiscal.

    2. Utilidad fiscal.

    3. Ingresos.

    4. Deducciones.

    5. Participación de los trabajadores.

    6. Pérdidas fiscales.

 IV. CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE FISCAL.

    1. Análisis de la conciliación.

    2. Caso práctico.

V.  REQUISITOS DE DEDUCCIONES QUE DEBEN VALORARSE AL CIERRE DEL EJERCICIO.

    1. CFDI de proveedores.

    2. CFDI de nóminas.

    3. CFDI de anticipos.

    4. Importes que deben pagarse para ser deducibles.

    5. Deducción de costos predeterminados.

 VI.  PARTIDAS ESPECIALES Y SU DETERMINACIÓN

    1. Ajuste anual por inflación.

    2. Valuación de proveedores extranjeros.

    3. Resumen deducción por activos fijos y gastos de instalación.

    4. Actualización de pérdidas fiscales.

    5. Participación de los trabajadores en la utilidad (PTU).

    6. Coeficiente de utilidad.

    7. Cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN).

    8. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).

VII. REFORMAS FISCAL Y PENAL 2020 CON IMPACTO EN EL CIERRE FISCAL DE PERSONAS MORALES.

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.




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