DIPLOMADO EN ACTUALIZACIÓN INTEGRAL DEL CONTADOR PÚBLICO (Impuestos, Finanzas, Auditoría y Seguridad Social).

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Otra

Impartido por:
Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval.
Director General de CADEM Consultores
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Mtro. Efraín Ortiz Pérez.
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C.P. y L.D. Efraín Salvador Miramón.
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Mtro. Juan Carlos Islas Olvera.
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Mtra. Erika Fabiola Gutiérrez Pérez.
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Mtro. Miguel Ángel Gil Marchan.
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Mtro. Roberto Efraín Cabrera Monroy.
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Fechas y horarios:
sábado, 9 de noviembre de 2019 09:00 - 14:00
viernes, 8 de noviembre de 2019 15:00 - 20:00
sábado, 26 de octubre de 2019 09:00 - 14:00
viernes, 25 de octubre de 2019 15:00 - 20:00
sábado, 19 de octubre de 2019 09:00 - 14:00
sábado, 12 de octubre de 2019 09:00 - 14:00
viernes, 11 de octubre de 2019 15:00 - 20:00
sábado, 21 de septiembre de 2019 09:00 - 14:00
sábado, 5 de octubre de 2019 09:00 - 14:00
viernes, 4 de octubre de 2019 15:00 - 20:00
sábado, 28 de septiembre de 2019 09:00 - 14:00
viernes, 27 de septiembre de 2019 15:00 - 20:00
viernes, 20 de septiembre de 2019 15:00 - 20:00
viernes, 18 de octubre de 2019 15:00 - 20:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 70

Precio en línea:
$7,999.00 + IVA

Precio presencial:
$12,499.00 + IVA

Objetivo

Que el participante adquiera un conocimiento general, vanguardista y actualizado de las principales áreas de la profesión contable, vinculadas al desarrollo de las entidades económicas que permitan optimizar su actuación cotidiana.

Dirigido a

Directores Generales, Contadores Públicos, Auditores, asesores de empresas, auxiliares contables, responsables de despachos contables y fiscales, empresas de capacitación fiscal y en general a cualquier persona interesada en mejorar sus habilidades y conocimientos en materia fiscal y financiera con aplicación inmediata.

Beneficios

Al término del evento, el participante contará con las siguientes ventajas competitivas. Conocerá el entorno fiscal en que se desenvuelve un contribuyente en la actualidad. Contará con una amplia gama de consejos prácticos para su actuación cotidiana. Conocerá los nuevos parámetros de fiscalización de las autoridades fiscales. Conocerá las nuevas características de los comprobantes fiscales y sus implicaciones. Habrá desarrollado habilidades para la interpretación fiscal y financiera de una entidad. Tendrán sensibles mejoras en su relación con el fisco. Conocer la normativa vigente en materia de Seguridad Social.

Temario

1.- Aspectos Relevantes del ISR de Personas Morales. 

Fecha: Viernes 20 de septiembre

Horario: 15:00 – 20:00 hrs.


    I.  Alcance de persona moral para efectos fiscales.

   II. Introducción a la Ley del impuesto sobre la renta

  III. Elementos esenciales del impuesto sobre la renta

  IV. Análisis pormenorizado de ingresos acumulables y no acumulables.

   V. Momento de la acumulación de ingresos por enajenaciones, por servicios, por el otorgamiento de uso o goce temporal de bienes.

  VI. Determinación de los ingresos acumulables anuales del ISR de las personas morales.

 VII. Determinación de las partidas y conceptos, que se consideran para el cálculo del ajuste anual por inflación.

VIII. Estudio de las deducciones autorizadas, y sus requisitos generales y especiales.

  IX. Determinación del costo de lo vendido.

   X. Análisis de las erogaciones que se consideran no deducibles, para efectos del ISR

  XI. Tratamiento específico de la deducción de inversiones de activo fijo.

 XII. Tratamiento y amortización de las pérdidas fiscales.

XIII. Determinación de los pagos provisionales de ISR.

XIV. Cálculo de la PTU

 XV. Análisis de otras obligaciones fiscales de las personas morales y puntos relevantes para 2020.

 

2.-Delitos de Defraudación Fiscal y Lavado de Dinero. Métodos de Prevención y riesgos Patrimoniales. 

Fecha: Sábado 21 de septiembre

Horario: 09:00 – 14:00 hrs.


  1. Discrepancia fiscal.
  2. Conceptos generales.
  3. Ingresos declarados.
  4. Erogaciones.
  5. Fuentes de información de las autoridades fiscales en materia de discrepancia fiscal.
  6. Consecuencias fiscales del indebido manejo de cuentas bancarias, tarjetas de crédito y de débito.
  7. Detección de discrepancia fiscal, pruebas que acreditan o desvirtúan su existencia.
  8. Consecuencias penales de la discrepancia fiscal y su relación con el lavado de dinero.
      1. Detección de discrepancia fiscal, pruebas que acreditan o desvirtúan su existencia.
      2. Simulación de operaciones.
      3. Atención de casos de discrepancia fiscal.
  9. Defraudación fiscal.
  10. Bien jurídico tutelado.
  11. Elementos del Delito.
  12. La Sanción:
      1. Sanciones Administrativa y Penales.
  13. Discrepancia Fiscal, lavado de dinero, defraudación fiscal y simulación de operaciones (venta de facturas).
  14. Nuevas disposiciones en materia de prevención de lavado de dinero.
  15. Conclusiones y recomendaciones.

 

3.- Análisis Integral de Impuestos Indirectos (IEPS E IVA).  

Fecha: Viernes 27 de septiembre

Horario: 15:00 – 20:00 hrs.



  1. Análisis de impuestos indirectos
  2. IEPS
  3. Sujetos
  4. Objetos
  5. Tasa
  6. Pago del impuesto
  7. Acreditamiento
  8. Requisitos de acreditamiento
  9. Cálculo mensual del impuesto
  10. Saldos a favor
  11. Casos prácticos
  12. Bebidas saborizadas con azúcares añadidos
  13. IEPS ecológico
  14. IEPS a alimentos chatarra
  15. IVA
      1. Sujetos
      2. Objetos
      3. Tasa
      4. Pago del impuesto
      5. Acreditamiento
      6. Requisitos del Acreditamiento
      7. Cálculo mensual del impuesto
      8. Saldos a favor
      9. Casos prácticos

 

4.-Planeación Fiscal Y Financiera 2020.  

Fecha: Sábado 28 de septiembre

Horario: 09:00 – 14:00 hrs.


  1. Planeación fiscal.
      1. Concepto.
      2. Objetivo.
      3. Alcances.
  1. Marco jurídico de la Planeación Fiscal.
  2. Simulación de actos jurídicos.
  3. Metodología de la Planeación Fiscal.
  4. Beneficios de la Planeación Fiscal.
      1. Beneficios implícitos y explícitos en las disposiciones fiscales.
      2. Beneficios implícitos y explícitos en decretos, reglas y reglamentos.
      3. Beneficios mediante estrategias fiscales.
  1. Métodos de interpretación jurídica y su importancia en la Planeación Fiscal.
  2. Esquemas agresivos de Planeación Fiscal y sus riesgos.
      1. Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS) y Empresas que deducen operaciones simuladas (EDOS).
      2. Outsourcing.
  1. Figuras fiscales alternativas.
      1. Persona física o persona moral.
      2. Sociedades mercantiles en general.
      3. Sociedades cooperativas.
      4. Sociedades y asociaciones civiles.
      5. Asociación en participación.
      6. Para remuneración de trabajadores. Ingresos exentos e ingresos no objeto.
      7. Seguros y fondos de pensiones.
      8. Copropiedad y sociedad conyugal.
      9. Régimen de incorporación fiscal.
      10. Asociación en participación.
      11. Esquemas de remuneración a socios y accionistas.
  2. Conclusiones y recomendaciones.


5.- Normas de Auditoria 2019 y su Metodología. (10 horas)

Fecha: Viernes 4 de Octubre

Horario: 15:00 – 20:00 hrs.


Fecha: Sábado 5 de Octubre

Horario: 09:00 – 14:00 hrs.


I. Evolución de la auditoria

  1. Concepto de auditoria
  2. Tipos de auditoría
  3. Evolución de la auditoría en México

II. Objeto de la auditoría

  1. Objeto
  2. Características de los Auditores
  3. Código de Ética profesional
  4. Metodología de la auditoría
  5. Alcance de la auditoria

III. Metodología de la auditoría

  1. Planeación
  2. Análisis financiero
  3. Estudio, evaluación del control interno
  4. Evaluación de riesgos

IV. Ejecución y muestreo en la auditoría

  1. Tipos de muestreo

V. Normas internacionales de auditoría

  1. Adopción en México de las Normas internacionales de auditoria

VI. Informe de auditoria

  1. Definición
  2. Tipos de opinión
  3. Estructura del informe

  



 

6.- Radiografía Fiscal y Financiera de la Empresa (interpretación de Estados Financieros y Situación Fiscal).

Fecha: Viernes 11 de Octubre

Horario: 15:00 – 20:00 hrs.

 

   l. Radiografía Fiscal y Financiera

                    a. Concepto.

                    b. Objetivo.

                    c. Alcances.

                    d. Documentos fuente

                               i.Estados financieros

                               ii.Información fiscal. Declaraciones y papeles de trabajo

    II. Análisis e interpretación de estados financieros.

                     a. NIF y estados financieros.

     b. Concepto.

     c. Métodos.

     d. Lectura e interpretación de los Estados Financieros

                     e. Casos prácticos

                     f. Conclusiones

    III. Documentos requeridos para la radiografía fiscal.

                     a. Declaración anual

                     b. Pagos provisionales y definitivos mensuales

                     c. Papeles de trabajo

                                i.   Determinación del impuesto anual

                                ii.  Determinación de la PTU

                                iii. Pagos provisionales

                                iv. Pagos definitivos

                                v.  Ajuste anual por inflación

                                vi. Deducción de inversiones

                                vii. Costos

                                viii. Conciliación contable y fiscal

                                ix. Pérdidas fiscales

                                x. Determinación de CUCA y CUFIN

                       d. Conclusiones generales

     IV.  Determinación de impuestos diferidos.

                       a. Concepto

                       b. Papeles de trabajo

                       c. Lectura

                       d. Interpretación

      V. Información de situación fiscal y financiera.

                       a. Objetivo

                       b. Alcances

                       c.  Limitaciones.

      VI.  Conclusiones y recomendaciones.

      VII.  Casos prácticos.




7.- Contabilidad Básica para Contadores Avanzados (Introducción al Estudio de las NIF).         

Fecha: Sábado 11 de Octubre

Horario: 09:00 – 14:00 hrs.

 


     I. Contabilidad electrónica.

    II.  NIF A-1

                 a.¿Qué es la contabilidad?

                 b. Operaciones.

                           i.   Transacciones.

                           ii.   Transformaciones internas.

                           iii.  Otros eventos.

                 c. Información financiera.

                           i.    Objetivo.

                           ii.   ¿Qué la conforma?

    III. Estados Financieros.

                  a. Aspectos fiscales.

                  b.Estados fiscales.

                            i.   Estado de posición financiera.

                            ii.  Estado de resultados.

                            iii. Estado de variaciones en el capital contable.

                            iv. Estado de origen y aplicación de recursos.

     IV. Entrega de información contable.

                  a. XML.

                  b. ¿Qué se entrega?

                             i.  Catálogo de cuentas.

                             ii.  Cuentas complementarias en moneda extranjera.

                             iii. Balanza de comprobación

                             iv. Saldos iniciales.

                             v.  Movimientos.

                             vi. Saldos finales.

                           vii. Pólizas.

                   c. ¿Qué es un ingreso?

                             i.  Realizado.

                             ii. Devengado.

      V .   Requisitos de los asientos contables.

      VI .  Pasivo y Provisión.

      VII .  Casos prácticos.

      VIII . Conclusiones y recomendaciones.


 

 

8.- Contabilidad Electrónica y Anexo 24.

Fecha: Viernes 18 de Octubre

Horario: 15:00 – 20:00 hrs.


     I.  Antecedentes de la contabilidad electrónica en México.

     II. Principales obligaciones legales en materia de contabilidad.

          a. Obligaciones Mercantiles.

                     b. Obligaciones Fiscales.

           III. Obligación de generar contabilidad en medios electrónicos.

           IV. ¿Qué es la contabilidad electrónica?

           a.Conceptos principales.

i. Archivos electrónicos y su generación en formatos XML.

ii. Pólizas contables, requisitos y características que deben reunirse.

iii. XML opcionales: pólizas vs auxiliar de folios y auxiliar de cuentas.

           V.  ¿Cómo elaboro mi Contabilidad electrónica?

           VI.  Obligación de enviar reportes contables al SAT.

           a. Buzón tributario 1.3.

           b. Principal información a enviar.

VII. Sujetos no obligados a la generación y envío de la contabilidad electrónica.

VIII. Consecuencias de la no presentación.

IX.  Repercusiones.

X.   Prevención de riesgos.

XI.  Últimas disposiciones y cambios.

XII.  Anexo 24 Resolución Miscelánea.

XIII. Conclusiones y recomendaciones.


9.-Seguridad Social en el Sector de la Construcción (Aspectos Fundamentales, incluye

          SIROC).  

Fecha: Sábado 19 de Octubre

Horario: 09:00 – 14:00 hrs.


   I. Aspectos laborales de la industria de la construcción.

                       a.  Contratación y subcontratación.

                       b. Contratos y registros necesarios en la subcontratación de personal.

                       c. Trabajador y relación laboral.

                       d. Aspectos prácticos.

   II. El IMSS y la industria de la construcción.

                        a. Antecedentes.

                        b. Características.

                        c. Riesgos y situaciones prácticas derivadas del correcto o inadecuado Manejo del IMSS.

  III.  Responsabilidad solidaria.

                        a. En materia laboral.

                        b. En materia de seguridad social.

  IV.  Obligaciones y políticas de control interno de trabajadores.

   V.  Formatos de control.

  VI.  Valuación de la procedencia de los factores de mano de obra aplicados en obras.

 VII.  Estimación de cuotas y pagos por metros cuadrados de construcción.

VIII.  Llenado del SIROC (casos prácticos).

                        a. Manejo del nuevo modelo SIROC.

                        b. Aviso de registro de obra.

                        c. Aviso de registro de obra subcontratada.

                        d. Aviso de incidencia de obra y consulta de obra de patrón

                        e. Aviso de cancelación de subcontratación.

                        f. Relación mensual de trabajadores.

 

10.- Taller para la determinación del Salario Diario Integrado y Determinación de cuotas      

          IMSS e INFONAVIT. (Sujetos de Aseguramiento a Régimen obligatorio, Cotizaciones

          Especiales, Autotransporte de carga Federal y Turismo). (10 horas)

Fecha: Viernes 25 de Octubre

Horario: 15:00 – 20:00 hrs.


Fecha: Sábado 26 de Octubre

Horario: 09:00 – 14:00 hrs.


I. Sujetos de Aseguramiento al Régimen Obligatorio.

  1. Relación Laboral.
  2. Sociedades Cooperativas.
  3. Trabajadores de Hogar.
  4. Por decreto del Ejecutivo Federal.
  5. Formatos y aspectos prácticos para la afiliación.

II.  Determinación del Salario Diario Integrado.

  1. Definición de Salario.
  1. Ley Federal del trabajo.
  2. Ley del Seguro Social.

      b. Conceptos que integran Salario de acuerdo con la LSS y Acuerdo del Consejo Técnico.

    1. Sueldo.
    2. Aguinaldo.
    3. Vacaciones.
    4. Prima vacacional.
    5. Horas extras.
    6. Compensaciones.
    7. Gratificaciones.
    8. Horas extras.
    9. Alimentación.
    10. Habitación.
    11. Ayuda para transporte.
    12. Primas de antigüedad.
    13. Premios de asistencia y Puntualidad.
    14. Bonos.
    15. Otros conceptos.

c. Tipo de salarios para el Seguro Social.

                    i. Salario fijo.

                    ii. Salario variable.

                   iii. Salario mixto.

d. Salario De Afiliación, Salarios Mínimos y Máximos Para Cotización en el IMSS.

  1. Jornada Normal.
  2. Semana Reducida.
  3. Jornada Reducida.

e. Caso práctico de Integración de Salario.

III. Determinación de Cuotas al Seguro Social y Aportaciones al INFONAVIT.

a. Ramas del Régimen Obligatorio del Seguro Social y Aportación al INFONAVIT.

b. Obligación de determinación y entero de Cuotas.

                   i. Incidencias Ausentismos e Incapacidades.

c. Cédulas propuestas de pago emitidas por el IMSS.

                   i. Emisión mensual anticipada.

                  ii. Emisión bimestral anticipada.

d. Medios de presentación, determinación y pago de las Cuotas obrero-patronales.

                   i. Sistema de único de Autodeterminación.

                  ii. Sistema de pago referenciado.

IV. Base de Cotización especial para la actividad de Autotransporte Federal de Carga y de Turismo.

a. Quienes son los trabajadores del autotransporte de acuerdo con la LFT.

b. Trabajo de Autotransporte.

                    i. Tipo de Servicios.

                   ii. Vehículos.

c. Relación de Trabajo en el autotransporte.

                    i. Propietario o Permisionario.

d. Salario para los trabajadores del Autotransporte.

  1. Bases para fijarlo o determinarlo.
  2. Salario del día de descanso.
  3. Salario base para pago de vacaciones e indemnizaciones.

e. Definición de Autotransporte de Carga Federal.

f. Definición de Autotransporte Federal de Turismo.

g. Agrupaciones patronales del servicio de Autotransporte.

  1. CANACAR.
  2. CONATRAM.
  3. CANAPAT.

h. Convenio de pago de cuotas al IMSS para trabajadores del Autotransporte.

  1. Convenio IMSS-CANACAR.
  2. Convenio IMSS-CANAPAT.
  3. Facilidades administrativas SAT.

i. Ejemplo de pago de cuotas con convenio.

V.  Recomendaciones y Consideraciones sobre los temas tratados.



11.- Reforma Laboral y Seguridad Social.   

Fecha: Viernes 8 de Noviembre

Horario: 15:00 – 20:00 hrs.



  1. Antecedentes.
  2. Dictamen de Reforma abril de 2019.
  3. Ley Federal del Trabajo.
  4. Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación.
  5. Ley Federal de la Defensoría Pública.
  6. Ley del Infonavit.
  7. Ley del IMSS.
  8. Justicia laboral
  9. Juntas de Conciliación y arbitraje.
  10. Tribunales laborales
  11. Fondo del Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral.
  12. Justicia sindical.
  13. Democracia para liderazgo.
  14. Rendición de cuentas.
  15. Verificación y declaración de representatividad en los sindicatos
  16. Individualidad del trabajador. Elección sindical.
  17. Trabajadores del hogar.
  18. Propuestas de reforma pendientes.
  19. Adaptación al T-MEC.
  20. El futuro del Outsourcing.
  21. Conclusiones y recomendaciones.



12.- El Contador Público y la Ética Profesional.

Fecha: Sábado 9 de Noviembre

Horario: 09:00 – 14:00 hrs.

 

 I.  El Contador Público.

II.   Ética, moral y deontología, su impacto en el civismo.

lll.  Código de ética profesional.

IV.Regulación de la ética profesional del contador público.

               a.  Profesionista independiente.

               b. Servidor Público

               c. Docencia.

               d. Investigación

               e. Iniciativa Privada

V. Sanciones y responsabilidades, basadas en la ética y la

Norma Jurídica.

Vi. Conclusiones.

 

 

 

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